La escalera mecánica de riqueza de quienes ganan mucho
elCuenta IRA Rothes sin lugar a dudas una de las cuentas generadoras de riqueza más poderosas en las finanzas personales estadounidenses. Las inversiones dentro de un compuesto Roth son 100% libres de impuestos, y cada retiro realizado durante la jubilación (después de los 59½ años) escompletamente exento de impuestos federales y estatales sobre la renta.
Sin embargo, el Congreso promulgó estrictasIngreso bruto ajustado modificado (MAGI)Reducciones graduales de ingresos que excluyen a los profesionales exitosos de las contribuciones Roth directas:
- Los contribuyentes solteros enfrentan eliminaciones graduales a partir de los $140,000 y están completamente excluidos en los $160,000.
- Las parejas casadas que presentan una declaración conjunta enfrentan eliminaciones graduales que comienzan en los $230,000 y están prohibidas en los $240,000.
¿Significa esto que las personas con mayores ingresos quedan relegadas a cuentas de corretaje sujetas a impuestos?Definitivamente no.
Introduzca elIRA Roth de puerta trasera: una maniobra de conversión de varios pasos completamente legal y aprobada por el IRS que permite a las personas con altos ingresos contribuir con el máximo anual completo a una cuenta IRA Roth cada año, independientemente del nivel de ingresos.
Aquí está la hoja de ruta de conversión exacta paso a paso, el mortalRegla de prorrateotrampa fiscal y cómo informar la transacción con precisión en el formulario 8606 del IRS.
La arquitectura jurídica fundamental
La Backdoor Roth IRA no es una laguna jurídica ni un plan fiscal extraterritorial; fue aprobado formalmente por el Congreso y la guía del IRS siguiendo la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos.
La estrategia se basa en dos estatutos fundamentales del IRS:
- Regla de contribución tradicional de IRA: Cualquier persona con ingresos del trabajo puede contribuir a una IRA tradicional, independientemente de cuánto gane. (Las personas con altos ingresos simplemente no pueden deducir la contribución en su declaración de impuestos; es unacontribución no deducible).
- Regla de conversión Roth: En 2010, el Congreso eliminó permanentemente los límites de ingresos para convertir fondos de IRA tradicional en una IRA Roth. ¡Cualquier persona, de cualquier nivel de ingresos, está legalmente autorizada a convertir saldos IRA!
El peligro mortal: la regla prorrateada del IRS
Antes de mover un solo dólar, debes verificar que no caes en elRegla de prorrateo del IRS (Sección 408(d)(2) del IRC).
Cómo funciona la regla de prorrateo
El IRS no le permite elegir qué dólares convierte de una IRA tradicional a una IRA Roth. En cambio, el IRS agregaTODAS sus cuentas IRA antes de impuestosen todas las instituciones financieras al 31 de diciembre del año de conversión:
- IRA tradicionales
- SEP-IRA
- IRA SIMPLES
- IRA reinvertidas
% de conversión imponible = (Saldos totales de IRA antes de impuestos en todas las cuentas) / (Saldos totales de IRA (antes de impuestos + después de impuestos)) Un ejemplo concreto de catástrofe:
Supongamos que tienes$93,000sentado en una cuenta IRA reinvertida procedente de una antigua reinversión laboral 401(k). haces un$7,000contribución no deducible a una nueva IRA tradicional y convertir inmediatamente esos $7,000 en una IRA Roth.
- Activos totales de IRA = $100,000 ($93,000 antes de impuestos + $7,000 después de impuestos).
- Porcentaje antes de impuestos =93%.
- Porcentaje después de impuestos =7%.
Cuando conviertes $7,000,¡El 93% de esa conversión ($6,510) se gravará como ingreso ordinario en su categoría federal y estatal más alta!¡Se le cargará una factura de impuestos costosa y completamente innecesaria!
El antídoto: revertir la transferencia a un plan 401(k) activo
Para ejecutar una IRA Roth de puerta trasera limpia y sin impuestos, el saldo total de su IRA antes de impuestos en todas las IRA no Roth debe serEXACTAMENTE $0.00 el 31 de diciembre.
Si tiene saldos de IRA antes de impuestos, comuníquese con el administrador del plan 401(k) de su empleador actual y ejecute unRollover inversopara transferir sus cuentas IRA tradicionales/renovadas antes de impuestos al plan 401(k) de su empleador activo. ¡Las cuentas 401(k) del empleador NO cuentan en el cálculo prorrateado del IRS!
El manual de conversión operativa de cinco pasos
Una vez que se confirme que el saldo de su IRA antes de impuestos es de $0, ejecute estos cinco pasos:
The Clean 5-Step Backdoor Roth Protocol:
1. Open a Traditional IRA and a Roth IRA at the same brokerage (e.g., Vanguard, Fidelity, Schwab).
2. Deposit the annual maximum into the Traditional IRA as a non-deductible contribution.
3. Keep the funds parked in the settlement fund (DO NOT invest the cash yet!).
4. Wait 1 to 3 business days for the deposit to formally clear, then click "Convert to Roth".
5. Once settled inside the Roth IRA, invest the money into your target index funds!Por qué no debes invertir antes de realizar la conversión
Deje el efectivo en el fondo del mercado monetario de liquidación de la IRA tradicional mientras espera la autorización. Si inviertes los $7,000 inmediatamente en acciones y crecen a $7,080 en dos días, ese dinero extra$80 de ganancias están sujetos a impuestos al momento de la conversión. Si bien un impuesto adicional de $80 no es fatal, dejar los fondos sin invertir evita centavos innecesarios de intereses sujetos a impuestos.
Formulario maestro 8606 del IRS: Informe de su Roth de puerta trasera
No presentar correctamenteFormulario 8606 del IRScon su declaración de impuestos anual es el error número uno que cometen los inversores en bricolaje. El Formulario 8606 es donde declara las contribuciones y conversiones no deducibles:
- Línea 1: Ingrese su contribución no deducible (por ejemplo, $7,000).
- Línea 2: Ingrese su base total de años anteriores (generalmente $0 si convirtió todo anteriormente).
- Línea 3: Sume las líneas 1 y 2 ($7,000).
- Línea 14: Su base total en IRA tradicionales para el año ($7,000).
- Parte II (Conversiones): El formulario 8606 conciliará que usted convirtió $7,000 de base, lo que resulta en$0.00 de monto tributable en la Línea 18!
Si su preparador de impuestos o software de impuestos intenta mostrar su conversión de $7,000 como ingreso totalmente sujeto a impuestos, no ingresaron la base no deducible en el Formulario 8606.
Combínelo con otros aceleradores de patrimonio con ventajas fiscales
Una vez que su cuenta IRA Backdoor Roth se automatice anualmente:
- Maximice el plan de jubilación de su lugar de trabajo y explore las mega estrategia de puerta trasera roth 401k .
- Maximizar las triples ventajas fiscales de un hsa sigilo ira .
- Asegúrese de que su asignación de inversión subyacente siga un control disciplinado. cartera de tres fondos marco.
