La scala mobile della ricchezza del percettore elevato
IlRoth IRAè innegabilmente uno dei conti più potenti per la creazione di ricchezza nella finanza personale americana. Gli investimenti all'interno di un composto Roth sono esentasse al 100% e ogni singolo prelievo effettuato in pensione (dopo i 59 anni e mezzo) ècompletamente esente dalle imposte sul reddito federali e statali.
Tuttavia, il Congresso ha adottato misure severeReddito lordo rettificato modificato (MAGI)eliminazioni graduali del reddito che impediscono ai professionisti di successo di contribuire direttamente a Roth:
- I singoli richiedenti si trovano ad affrontare l'eliminazione graduale a partire dalla metà dei 140.000 dollari e sono completamente esclusi nella fascia bassa dei 160.000 dollari.
- Le coppie sposate che presentano una richiesta congiunta si trovano ad affrontare l'eliminazione graduale a partire da $ 230.000 e vengono vietate a partire da $ 240.000.
Ciò significa che i redditi più alti sono relegati a conti di intermediazione imponibili?Sicuramente no.
Inserisci ilBackdoor Roth IRA: una manovra di conversione in più fasi completamente legale e approvata dall'IRS che consente ai redditi più alti di contribuire ogni anno con l'intero massimo annuale in un Roth IRA, indipendentemente dal livello di reddito.
Ecco l'esatta tabella di marcia della conversione passo passo, quella mortaleRegola proporzionaletrappola fiscale e come segnalare accuratamente la transazione sul modulo IRS 8606.
L'architettura giuridica fondamentale
Il Backdoor Roth IRA non è una scappatoia o un regime fiscale offshore; è stato formalmente benedetto dalla guida del Congresso e dell'IRS in seguito al Tax Cuts and Jobs Act.
La strategia si basa su due statuti fondamentali dell'IRS:
- Regola tradizionale sui contributi dell'IRA: Chiunque abbia un reddito da lavoro può contribuire a un IRA tradizionale, indipendentemente da quanto guadagna. (I soggetti ad alto reddito semplicemente non possono detrarre il contributo dalla dichiarazione dei redditi: è uncontributo non deducibile).
- Regola di conversione Roth: Nel 2010, il Congresso ha eliminato definitivamente i limiti di reddito per la conversione dei fondi dell'IRA tradizionale in un Roth IRA. Chiunque, a qualsiasi livello di reddito, è legalmente autorizzato a convertire i saldi dell'IRA!
Il pericolo mortale: la regola pro-rata dell'IRS
Prima di spostare un solo dollaro, devi verificare di non cadere nelRegola proporzionale dell'IRS (sezione 408(d)(2) dell'IRC).
Come funziona la regola pro-rata
L'IRS non ti consente di scegliere quali dollari convertire da un IRA tradizionale a un Roth IRA. Invece, l'IRS aggregaTUTTI i tuoi conti IRA al lordo delle impostein tutti gli istituti finanziari al 31 dicembre dell'anno di conversione:
- IRA tradizionali
- SEP-IRA
- IRA SEMPLICI
- Rollover IRA
% conversione imponibile = (saldi IRA totali al lordo delle imposte su tutti i conti) / (saldi IRA totali (al lordo delle imposte + al netto delle imposte)) Un esempio di catastrofe concreta:
Supponiamo di averlo fatto$ 93.000seduto in un Rollover IRA da un vecchio rollover di lavoro 401 (k). Fai un$ 7.000contributo non deducibile in un nuovo IRA tradizionale e convertire immediatamente quei $ 7.000 in un Roth IRA.
- Attività totali dell'IRA = $ 100.000 ($ 93.000 al lordo delle imposte + $ 7.000 al netto delle imposte).
- Percentuale ante imposte =93%.
- Percentuale al netto delle imposte =7%.
Quando converti $ 7.000,Il 93% di tale conversione ($ 6.510) verrà tassato come reddito ordinario nella fascia federale e statale più alta!Verrai colpito da una fattura fiscale completamente inutile e costosa!
L’antidoto: invertire il rollover in un attivo 401(k)
Per eseguire un Backdoor Roth IRA pulito e a tassazione zero, il saldo totale dell'IRA al lordo delle imposte su tutti gli IRA non Roth deve essereESATTAMENTE $ 0,00 il 31 dicembre.
Se disponi di saldi IRA al lordo delle imposte, contatta l'amministratore del piano 401 (k) del tuo attuale datore di lavoro ed esegui unRollover inversoper trasferire i tuoi IRA tradizionali/rollover al lordo delle imposte nel tuo datore di lavoro attivo 401 (k). I conti 401 (k) del datore di lavoro NON contano nel calcolo proporzionale dell'IRS!
Il manuale di conversione operativa in 5 fasi
Una volta confermato il saldo IRA al lordo delle imposte a $ 0, esegui questi cinque passaggi:
The Clean 5-Step Backdoor Roth Protocol:
1. Open a Traditional IRA and a Roth IRA at the same brokerage (e.g., Vanguard, Fidelity, Schwab).
2. Deposit the annual maximum into the Traditional IRA as a non-deductible contribution.
3. Keep the funds parked in the settlement fund (DO NOT invest the cash yet!).
4. Wait 1 to 3 business days for the deposit to formally clear, then click "Convert to Roth".
5. Once settled inside the Roth IRA, invest the money into your target index funds!Perché non devi investire prima della conversione
Lasciare il denaro nel fondo del mercato monetario di liquidazione dell'IRA tradizionale in attesa di liquidazione. Se investi immediatamente $ 7.000 in azioni e questi crescono fino a $ 7.080 in due giorni, quel extra$ 80 di guadagni sono imponibili al momento della conversione. Anche se un’imposta aggiuntiva di 80 dollari non è fatale, lasciare i fondi non investiti evita inutili penny di interessi imponibili.
Modulo Master IRS 8606: segnalazione del tuo Roth backdoor
Impossibile archiviare correttamenteModulo IRS 8606con la dichiarazione dei redditi annuale è l'errore n. 1 commesso dagli investitori fai-da-te. Il modulo 8606 è dove riporti i contributi e le conversioni non deducibili:
- Linea 1: inserisci il tuo contributo non deducibile (ad esempio $ 7.000).
- Linea 2: inserisci la base totale degli anni precedenti (di solito $ 0 se hai convertito tutto in precedenza).
- Linea 3: aggiungi le righe 1 e 2 ($ 7.000).
- Linea 14: La tua base totale in IRA tradizionali per l'anno ($ 7.000).
- Parte II (Conversioni): Il modulo 8606 riconcilierà la conversione di $ 7.000 di base, risultando in$ 0,00 di importo imponibile alla riga 18!
Se il tuo preparatore fiscale o il tuo software fiscale tenta di mostrare la tua conversione di $ 7.000 come reddito completamente imponibile, non è riuscito a inserire la base non deducibile nel modulo 8606.
Abbinalo ad altri acceleratori di ricchezza con vantaggi fiscali
Una volta automatizzato il tuo Backdoor Roth IRA su base annuale:
- Massimizza il tuo piano pensionistico sul posto di lavoro ed esplora il strategia mega backdoor roth 401k .
- Massimizzare i tripli vantaggi fiscali di un hsa ira furtiva .
- Assicurati che la tua allocazione degli investimenti sottostanti segua un disciplinato portafoglio di tre fondi quadro.
