Transformar las pérdidas del mercado en ahorros fiscales garantizados
Cuando se producen correcciones en el mercado de valores, los inversores minoristas sienten temor a medida que los saldos de las carteras caen en territorio negativo.
Sin embargo, los creadores de riqueza inteligentes ven las crisis del mercado a través de una lente completamente diferente:una oportunidad lucrativa para obtener valiosas deducciones fiscales que reducen legalmente sus obligaciones tributarias federales y estatales sobre la renta.
Esta estrategia, conocida comoCosecha de pérdidas fiscales (TLH)—le permite vender inversiones depreciadas con pérdida, reinvertir las ganancias inmediatamente para mantener una exposición al mercado del 100% y utilizar las pérdidas en papel realizadas paracompensar las ganancias de capital y recortar hasta $3,000 de ingresos salariales ordinarios cada año.
Sin embargo, ejecutar la recolección de pérdidas fiscales sin dominar el IRSRegla de venta de lavado (sección 1091 del IRC)es un suicidio financiero: ¡viole la regla y el IRS rechazará por completo su deducción de impuestos!
A continuación se explica cómo cosechar legalmente pérdidas fiscales, evitar ventas fraudulentas e implementar estrategias de emparejamiento de ETF aprobadas por el IRS.
Cómo opera la recolección de pérdidas fiscales según la ley del IRS
Cuando vende una inversión en una cuenta de corretaje sujeta a impuestos por menos de su precio de compra original (base de costo), genera unPérdida de capital realizada:
The IRS Capital Loss Priority Hierarchy:
1. Realized losses offset capital gains of the same type (Short-term losses offset short-term gains; long-term losses offset long-term gains).
2. Net excess losses offset the opposite type of capital gain.
3. Excess losses offset up to $3,000 of ORDINARY INCOME (W-2 wages, bonuses, 1099 income)!
4. Any remaining unused losses carry forward indefinitely into future tax years!La superpotencia de ingresos ordinarios de 3.000 dólares
Para un inversionista en el tramo impositivo federal del 35% más un tramo impositivo estatal del 9%, compensando $3,000 de ingresos salariales ordinarios.más de $1,300 en efectivo contante y sonante directamente en su cheque de reembolso de impuestos!
La trampa mortal: la regla de venta de lavado de 30 días del IRS
Para evitar que los inversores vendan una acción para obtener una deducción fiscal el lunes y la recompren inmediatamente el martes, el Congreso promulgóSección 1091 del IRC (La regla de lavado-venta):
La ventana de 61 días:
Una venta de lavado ocurre si usted vende un valor con pérdida y compra un"sustancialmente idéntico"seguridad dentro de unventana de 61 días:
30 días ANTES de la venta longleftrightarrow El día de la venta longleftrightarrow 30 días DESPUÉS de la venta Si activas una venta de lavado:
- La deducción fiscal está desestimada.para ese año fiscal.
- La pérdida no permitida se suma a la base del costo de las nuevas acciones recompradas.
La trampa entre cuentas: La regla de venta de lavado se aplica enTODAS las cuentas propiedad de usted y su cónyuge, incluidas sus cuentas 401(k) tradicionales, Roth IRA y cuentas conyugales. Si obtiene una pérdida en Vanguard VTI en su cuenta sujeta a impuestos y su Roth IRA automatizada compra VTI dos días después a través de puerta trasera roth , ¡Activas una venta de lavado!Peor aún: ¡las ventas de lavado activadas dentro de una IRA destruyen permanentemente la base de pérdida fiscal para siempre!
Cómo mantener el 100% de exposición al mercado: emparejamiento de ETF de socios
El santo grial de la recolección de pérdidas fiscales es capturar la pérdida fiscalsin estar fuera del mercado ni un minuto. Si el mercado sube un 8% durante los próximos 30 días mientras usted se queda con dinero en efectivo, las ganancias perdidas exceden con creces el valor de la deducción fiscal.
Para solucionar esto, los asesores utilizanEmparejamiento de ETF de socios: vender un fondo indexado amplio y comprar simultáneamente un fondo indexado altamente correlacionado, pero legalmente distinto y no idéntico, que sigue un índice de referencia subyacente diferente:
| Primary Harvest Security | Tracking Benchmark | Partner Replacement Security | Partner Benchmark | Why It Bypasses Wash Sale |
|---|---|---|---|---|
| Vanguard Total Stock (VTI) | CRSP US Total Market Index | Schwab U.S. Broad Market (SCHB) | Dow Jones U.S. Broad Market | Different index provider & differing methodology |
| Vanguard S&P 500 (VOO) | S&P 500 Index | Vanguard Large-Cap (VV) | CRSP US Large Cap Index | Tracks different index of ~600 stocks vs 500 |
| Vanguard Total Intl (VXUS) | FTSE Global All Cap ex US | iShares Core MSCI Total Intl (IXUS) | MSCI ACWI ex USA IMI | Different index provider (FTSE vs MSCI) |
Ejecución paso a paso:
- En caso de caída del mercado, venda $50 000 de VTI con una pérdida acumulada de $6 000.
- Inmediatamente (en 60 segundos), tome los $44,000 obtenidos y compreSCHB o ITOT.
- Has capturado con éxito un$6,000 pérdida de capitalpara su declaración de impuestos.
- Usted permanece invertido al 100% en todo el mercado de valores de EE. UU.; Si el mercado sube mañana, ¡usted capturará cada dólar del rebote!
- Una vez transcurridos 31 días, puede conservar el ETF asociado o volver a su fondo principal.
Reglas esenciales para la recolección de pérdidas fiscales
- Nunca coseche en cuentas con ventajas fiscales: La recolección de pérdidas fiscales sólo existe encuentas de corretaje sujetas a impuestos. Realizar pérdidas dentro de un 401(k), Roth IRA o hsa sigilo ira produce cero beneficios fiscales porque las transacciones dentro de estas cuentas no son hechos imponibles.
- Desactivar la reinversión de dividendos (DRIP) en fondos de socios: Si su ETF de reemplazo paga un dividendo trimestral dentro del período de 30 días y se reinvierte automáticamente, ¡puede desencadenar una microventa de esas acciones reinvertidas! Establezca dividendos para depositar en efectivo durante los períodos de cosecha.
- Combine su gestión de cartera fiscalmente eficiente con la más amplia filosofía de cartera de tres fondos .
