Trasformare le perdite di mercato in risparmi fiscali garantiti
Quando si verificano correzioni del mercato azionario, gli investitori al dettaglio sperimentano il timore poiché i saldi di portafoglio scendono in territorio negativo.
Gli esperti costruttori di ricchezza, tuttavia, vedono le recessioni del mercato attraverso una lente completamente diversa:un'opportunità redditizia per ottenere preziose detrazioni fiscali che riducono legalmente le loro passività fiscali federali e statali sul reddito.
Questa strategia, nota comeRaccolta delle perdite fiscali (TLH)— consente di vendere investimenti svalutati in perdita, reinvestire immediatamente i proventi per mantenere un'esposizione al mercato del 100% e utilizzare le perdite cartacee realizzate percompensare le plusvalenze e tagliare fino a 3.000 dollari di reddito salariale ordinario ogni anno.
Tuttavia, eseguire la raccolta delle perdite fiscali senza padroneggiare l’IRSRegola della vendita di lavaggio (sezione IRC 1091)è un suicidio finanziario: viola la regola e l'IRS non consente completamente la tua detrazione fiscale!
Ecco come raccogliere legalmente le perdite fiscali, evitare le vendite di lavaggio e implementare strategie di abbinamento ETF approvate dall'IRS.
Come funziona la raccolta delle perdite fiscali ai sensi della legge sull'IRS
Quando vendi un investimento in un conto di intermediazione imponibile per un prezzo inferiore al prezzo di acquisto originale (base di costo), generi unPerdita di capitale realizzata:
The IRS Capital Loss Priority Hierarchy:
1. Realized losses offset capital gains of the same type (Short-term losses offset short-term gains; long-term losses offset long-term gains).
2. Net excess losses offset the opposite type of capital gain.
3. Excess losses offset up to $3,000 of ORDINARY INCOME (W-2 wages, bonuses, 1099 income)!
4. Any remaining unused losses carry forward indefinitely into future tax years!La superpotenza del reddito ordinario da 3.000 dollari
Per un investitore con una fascia di imposta federale sul reddito del 35% più una fascia di imposta statale del 9%, compensare $ 3.000 di reddito salariale ordinario significapiù di $ 1.300 in contanti direttamente sul tuo assegno di rimborso fiscale!
La trappola mortale: la regola della vendita di lavaggio di 30 giorni dell'IRS
Per impedire agli investitori di vendere un titolo con una detrazione fiscale lunedì e di riacquistarlo immediatamente martedì, il Congresso ha promulgatoSezione IRC 1091 (Regola della svendita):
La finestra di 61 giorni:
Una vendita di lavaggio si verifica se vendi un titolo in perdita e acquisti a"sostanzialmente identico"sicurezza all'interno di aFinestra di 61 giorni:
30 giorni PRIMA della vendita longleftrightarrow Il giorno della vendita longleftrightarrow 30 giorni DOPO la vendita Se attivi una svendita:
- La detrazione fiscale non è consentitaper quell'anno fiscale.
- La perdita non consentita viene aggiunta alla base del costo delle nuove azioni riacquistate.
La trappola dei conti incrociati: La regola del lavaggio-vendita si applica a tuttiTUTTI i conti posseduti da te e dal tuo coniuge, compresi i tuoi conti tradizionali 401 (k), Roth IRA e coniugali! Se raccogli una perdita su Vanguard VTI nel tuo conto imponibile e il tuo Roth IRA automatizzato acquista VTI due giorni dopo tramite Roth porta sul retro , attivi una svendita!Ancora peggio: le vendite di lavaggio avviate all'interno di un'IRA distruggono permanentemente per sempre la base della perdita fiscale!
Come mantenere un'esposizione al mercato del 100%: abbinamento degli ETF dei partner
Il Santo Graal della riscossione delle perdite fiscali è catturare la perdita fiscalesenza uscire dal mercato nemmeno per un minuto. Se il mercato aumenta dell’8% nei prossimi 30 giorni mentre sei seduto in contanti, i guadagni persi superano di gran lunga il valore della detrazione fiscale.
Per risolvere questo problema, i consulenti utilizzanoAbbinamento ETF partner: vendere un ampio fondo indicizzato e contemporaneamente acquistare un fondo indicizzato altamente correlato, ma giuridicamente distinto e non identico, che replica un benchmark sottostante diverso:
| Primary Harvest Security | Tracking Benchmark | Partner Replacement Security | Partner Benchmark | Why It Bypasses Wash Sale |
|---|---|---|---|---|
| Vanguard Total Stock (VTI) | CRSP US Total Market Index | Schwab U.S. Broad Market (SCHB) | Dow Jones U.S. Broad Market | Different index provider & differing methodology |
| Vanguard S&P 500 (VOO) | S&P 500 Index | Vanguard Large-Cap (VV) | CRSP US Large Cap Index | Tracks different index of ~600 stocks vs 500 |
| Vanguard Total Intl (VXUS) | FTSE Global All Cap ex US | iShares Core MSCI Total Intl (IXUS) | MSCI ACWI ex USA IMI | Different index provider (FTSE vs MSCI) |
Esecuzione passo passo:
- In caso di calo del mercato, vendi $ 50.000 di VTI con una perdita accumulata di $ 6.000.
- Immediatamente (entro 60 secondi), prendi i $ 44.000 ricavati e acquistaSCHB o ITOT.
- Hai catturato con successo aPerdita di capitale di $ 6.000per la tua dichiarazione dei redditi.
- Rimani investito al 100% nel mercato azionario statunitense totale; se il mercato aumenta domani, catturerai ogni dollaro del rimbalzo!
- Trascorsi 31 giorni, puoi mantenere l'ETF partner o tornare al tuo fondo principale.
Regole essenziali per la riscossione delle perdite fiscali
- Non raccogliere mai in conti fiscalmente vantaggiosi: La raccolta delle perdite fiscali esiste solo inconti di intermediazione imponibili. Realizzare perdite all'interno di un 401 (k), Roth IRA, o hsa ira furtiva produce benefici fiscali pari a zero perché le transazioni all’interno di questi conti non sono eventi imponibili.
- Disattiva il reinvestimento dei dividendi (DRIP) sui fondi dei partner: Se il tuo ETF sostitutivo paga un dividendo trimestrale entro la finestra di 30 giorni e reinveste automaticamente, può innescare una micro-wash sale su quelle azioni reinvestite! Imposta i dividendi da depositare in contanti durante i periodi di raccolta.
- Abbina la gestione del tuo portafoglio fiscalmente efficiente a quella più ampia filosofia del portafoglio a tre fondi .
